中共碌曲县纪律检查委员会

决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

县纪律检查委员会与县监察局合署办公，实行一套工作机构，两个机关名称的体制，履行党的纪律检查和政府行政监察两种职能，对县委、政府全面负责，监察局为县政府工作部门，受县政府的领导。

（1）主管党的纪律检查工作。负责贯彻落实党中央和省委、州委、县委关于加强党风廉政建设和反腐败斗争的一系列决定，维护党的章程和其它党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况。

（2）主管全县行政监察工作。负责贯彻落实党中央、国务院和省、州、县人民政府有关行政监察工作的决议，监督检查县政府各部门工作人员，各乡(镇)人民政府主要负责人和县属企事业单位，由国家行政机关任命的领导干部执行国家政策、法律，法规、决议和命令的执行情况。

（3）在县委领导下，组织协调全县推进惩治和预防腐败体系建设工作。

（4）负责调查并处理县直各部门、各乡(镇)党的组织和党员领导干部违反党的章程及其它党内法规的案件，决定或取消对这些案件中党员的处分，受理党员的控告和申诉。负责查处乡级纪检委管辖范围内的比较重要或复杂的案件。

（5）负责调查处理县人民政府各部门及其工作人员，乡(镇) 人民政府及其主要负责人违反国家政策、法规以及违反政纪的行为，并根据责任人所犯错误性质的情节轻重，作出相应的政纪处分(对涉及选举产生的领导干部按法定程序办理)；受理监察对象不服政纪处分的申诉，受理个人或单位对监察对象违纪行为的检举、控告。

（6）负责作出关于维护党纪的决定，制定全县党纪教育规划，配合有关部门做好党的纪检工作方针、政策的宣传工作和对党员遵守纪律的教育工作。

（7）会同有关部门做好行政监察工作的方针、政策和法律法规的宣传工作，教育国家工作人员遵纪守法，为政清廉，提高行政效能。

（8）负责对党的纪律检查工作理论和行政监察工作政策理论及有关问题调查研究，拟定党纪、政纪条规和政策规定。

（9）研究分析县政府各部门和乡(镇)政府制定有关政策、法规的情况，对其违反国家法律和有损国家利益的条款，提出修改、补充的建议；变更或撤销各级行政监察机关不适当的决定和规定。

（10）会同县直各党委、党组及各乡(镇)党委政府管理纪检、监察干部；负责对下级纪检、监察机关的业务指导；按照干部管理权限，提出县直机关纪检组长人员，会同有关部门做好考察工作：组织和指导纪检、监察系统干部的培训工作。

 (11)承办县委、县政府和州纪委、州监察局授权或交办的其他事项。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

行政单位1个，独立核算机构1个;无变动；

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

实际人数42人，其中：在职39人，退休4人。

（二）当年取得的主要事业成效

聚焦职责定位,全力协助县委落实主体责任。一是深入谋划全年工作。为确保全年工作见底见效，县纪委监委领导班子成员深入各乡镇、各有关部门开展调研，全面了解掌握全县党风廉政建设和反腐败工作实际情况，针对存在的问题，梳理出九个方面重点工作任务，在十二届县纪委三次全会上扎实进行了安排部署，并逐条进行了细化分解。二是积极建言献策。在大走访大调研的基础上，及时向县委提请9条涉及中央八项规定精神、脱贫攻坚、作风建设等重点重点领域的建议。向全县14个党委、45个党支部书记印发了《碌曲县全面从严治党主体责任履职纪实手册》，努力实现各级党组织主体责任履职规范化，确保责任层层靠实压紧、传导到基层末梢。三是推动完成县委巡察机构组建。根据州委加强巡察机构的工作要求，县纪委监委领导班子多方协调联系，完成了县委巡察办人员编制划转、办公场所及设备配备工作，巡察办主任、副主任、巡察专员和工作人员全部到位，现已全面推开工作。四是开展扶贫领域专项巡察。为确保中央、省州县各项扶贫政策在我县落地见效，增强广大农牧民群众的获得感，不断厚植党的执政根基。碌曲县委坚守政治巡视职能定位，坚持“发现问题、形成震慑，推动改革、促进发展”巡视巡察工作方针，聚焦维护广大农牧民群众切身利益这个根本，坚持问题导向，紧盯扶贫领域“两个责任”落实、扶贫政策落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目实施、扶贫领域作风等五个方面，组成2个巡察组，对全县7个乡镇和6个脱贫攻坚职能部门开展了为期3个月的扶贫领域专项巡察。巡察组坚持“直面问题、不打折扣”的原则，通过实地走访、印发函询问卷、查阅资料等形式，累计发现问题线索355条，已整改335条，正在整改14条，移送相关职能室处理6条3件。五是抓好巡视巡察反馈问题整改落实。根据《中共碌曲县委关于十九届中央第一轮巡视反馈问题整改方案》、《中共碌曲县委关于省委第七巡视情况反馈意见的整改方案》和《碌曲县扶贫领域专项巡察反馈问题整改方案》的通知精神，对涉及本单位的相关问题立即组织整改，对整改落实情况不定期进行督查汇总向县委请示汇报，确保各项问题整改到位。对反馈的1条涉及党员违规入党问题进行了立案处理，给予党纪处分3人，诫勉谈话3人，批评教育2人。一年来，全县纪检监察机关查处扶贫领域违纪及作风问题案件15件，给予党纪政务处分20人，追缴违规资金19.5687万元，挽回违规资金4.6687万元，约谈扶贫攻坚工作开展不力的党政“一把手”9名，诫勉谈话8人，以“零容忍”的态度保障扶贫政策落地见效。。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

2017本县纪委年初财政预算收入、支出合计428.9万元；

2018年县纪委年初财政预算收入、支出合计531.7万元；

同比上年增加23.9%，原因机构改革，机构增加，人员增加。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

 1.2018年一般公共预算财政拨款； 增减率为 21.3%；经单位核实，情况核实，今年财政拨款多于2017年,达11.4万元；

2.其他收入上年无，今年利息729.7元；

3.日常公用经费决算1,376,393.02元较预算上升220%，2018年机构扩编人员增加；

4.负债总计增减率为0；

5.事业人员编制；增减率-29.3%，根据2018年8月24日碌机编字2018年14号《关于核定碌曲县县委巡察办工作领导小组办公室人员编制的通知》增加编制，行政编编制4名事业编制2名；2017年

3号《关于碌曲县纪委派驻机构主要职责和人员编制的通知》增加编制，其中行政编编制31名事业编制14名共计45名；2016年行政8名，事业17名，共26名。增加人员，增设办公室，增加办公设备。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重

2018年县纪委年财政收入合计6,132,658.24元；

2．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

公务用车运行维护费较2017年降低6.37%有效调控；公务接待费较2017年减低0.8%有效调控；

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

会议费较2017年上升415.76%因开展纪检系统培训会议；人均花费1408.827元；

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

培训费较2017年上升24.21%因年初和年末各开展一次纪检系统培训；人均花费1135.6元；

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

公务用车运行维护费用有效降低，调控有效。

4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

2018年财政拨款收入6,132,658.24元，上年结余146851.61元，财政拨款支出5,972,158.93，截止2018年12月31日结余308,080.62元。

全年基本支出5,629,564.93元，项目支出342,594.00元。

（三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

截止2018年12月31日结余308080.62元。

2011199 巡察办启动经费  结余280,000.00元

2011101   行政运行28080.62元

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

（一）资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

固定资产增加598084.2元，内设机构增多作风办、巡察办、纪检组购买办公设备。

（二）资产负债对比分析。

计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

2018年资产负债率0.43%

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务部门及时完成决算组织、编报、审核工作。

（二）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

往年05-2/08-2表，在主表填起来方便现在在填报说明附表不方便。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。